Apie šį vadovą. VUSA yra VUAA paskirstomoji versija - tas pats fondas, tas pats indeksas, tas pats TER, skiriasi tik dividendų tvarkymas. Šis puslapis paaiškina Acc vs Dist skirtumą ir jo mokestinį poveikį Lietuvoje. Pilną fondo apžvalgą rasite VUAA apžvalgoje.
VUSA = Vanguard S&P 500, tik paskirstomasis
VUSA (ISIN IE00B3XXRP09) yra Vanguard S&P 500 UCITS ETF paskirstomoji (Distributing) share klasė. Indeksas, akcijos, emitentas ir TER (0,07 %) yra identiški kaupiamajai VUAA versijai. Vienintelis veikiantis skirtumas - kaip fondas elgiasi su gautais dividendais.
| Rodiklis | VUSA | VUAA |
|---|---|---|
| Fondas | Vanguard S&P 500 UCITS ETF | Vanguard S&P 500 UCITS ETF |
| ISIN | IE00B3XXRP09 | IE00BFMXXD54 |
| Dividendai | Paskirstomi (Dist) | Reinvestuojami (Acc) |
| TER | 0,07 % | 0,07 % |
| Indeksas | S&P 500 | S&P 500 |
| Domicilas | Airija | Airija |
Acc vs Dist: ką tai reiškia mokesčiams
Per Lietuvos investicinę sąskaitą (IS) skirtumas yra esminis:
- VUAA (Acc) - vidiniai dividendai reinvestuojami fonde ir virsta kapitalo prieaugiu. GPM prievolė atidedama iki išėmimo iš IS. Tinka ilgalaikiam, pasyviam kaupimui.
- VUSA (Dist) - dividendai išmokami pinigais ir apmokestinami 15 % GPM gavimo metu. Jie nepatenka į IS atidėjimo logiką, todėl mokestinis pranašumas prarandamas.
Daugumai LT investuotojų, kaupiančių per IS, VUAA (kaupiamoji) yra teisingas pasirinkimas. VUSA prasminga tik tada, kai sąmoningai norite periodinio pajamų srauto.
Plačiau apie šią mechaniką - kaupiamieji vs paskirstomieji ETF vadove. Pilna S&P 500 fondo analizė - VUAA apžvalgoje arba CSPX apžvalgoje.