Indėlių palūkanų formulė ir skaičiavimo metodika 2026

Autorius: Redas Klerauskas Atnaujinta 2026-04-30

Šis dokumentas paaiškina, kaip indėlių palūkanų skaičiuoklė apskaičiuoja LT terminuoto banko indėlio neto grąžą po mokesčių ir infliacijos.

Versija: v1 (paskutinė peržiūra 2026-04-30).

Pagrindinė formulė

FV = PV × (1 + r/n)^(n×t)

kur:
PV - indėlio suma (principal), EUR
r - metinė nominali palūkanų norma (dešimtainė)
n - kapitalizacijos kartų per metus (dažniausiai 1 - metinė)
t - terminas metais

LT bankų terminuoti indėliai dažniausiai naudoja metinę kapitalizaciją (n=1) - palūkanos pridedamos prie pradinės sumos kartą per metus arba sumokamos termino pabaigoje. Kai kurie produktai (pvz., kaupiamieji indėliai) gali turėti mėnesinę ar ketvirtinę kapitalizaciją - skaičiuoklė palaiko visus 4 dažnius.

Mokesčiai - 500 EUR lengvata + 15% GPM

LT GPM 17 str. 1 d. 30 p. nustato 500 EUR metinę palūkanų neapmokestinamąją sumą. Skaičiavimo logika:

Bruto palūkanos per metus = P
Apmokestinama bazė = max(0, P - 500)
GPM = Apmokestinama bazė × 0,15
Neto palūkanos = P - GPM

500 EUR riba taikoma BENDROMS metų palūkanoms iš visų LT bankų indėlių, taupymo lakštų, P2P palūkanų ir kitų panašių instrumentų. Tai **nėra** taikoma kiekvienam indėliui atskirai - jeigu turite kelis indėlius, lengvata nedauginama.

2026 m. svarbus pakeitimas: darbo užmokesčiui pritaikyta atskira pakopinė 15/20/32% sistema, BET indėlių palūkanoms toliau galioja tik fiksuotas 15% (su 500 EUR lengvata) - jos **nepatenka** į pakopinę sumą. Šaltinis: VMI - GPM pakeitimai 2026 m.

Reali grąža po infliacijos

Skaičiuoklė rodo dvi grąžos versijas:

Nominali grąža - kiek EUR realiai gausite į sąskaitą po mokesčių
Reali grąža po infliacijos - perkamoji galia, kai infliacija „suvalgo" dalį palūkanų

Reali metinė grąža (Fisher equation apytikslė):

r_reali ≈ r_nominali - i

kur i - metinė infliacija

Tikslesnė formulė:

r_reali = (1 + r_nominali) / (1 + i) - 1

2026 m. realybė LT indėlių rinkoje: didžiųjų LT bankų (Swedbank, SEB, Luminor) terminuoto indėlio palūkanos 2026 m. yra apie 2-3% per metus, infliacija ~2-3%. Reali grąža po mokesčių dažnai neigiama, todėl indėlis tinka tik trumpalaikiam saugiam taupymui (rezervas, artimas pirkimas), ne ilgalaikiam turto augimui.

Į ką neatsižvelgia skaičiuoklė

Indėlio nutraukimo baudos - LT bankai paprastai taiko 50-100% palūkanų nuostolį, jeigu indėlį nutraukiate prieš terminą.
Akcijų pelno mokesčių alternatyvos - per investicinę sąskaitą akcijų / ETF kapitalo prieaugis apmokestinamas 15% tik išėmimo metu (atidedamas), o per 30 metų istorinė ETF grąža ~5-7% reali (po infliacijos) - lyginant su indėlių -1 iki +1% reali, ETF su didele tikimybe geriau ilgam horizontui (10+ m.).
Bankų kintamų palūkanų produktų - kai kurie kaupiamieji indėliai turi „bonus" palūkanas pirmais 3 mėn ir mažesnę normą po to. Skaičiuoklė laiko vienodą normą per visą terminą.
Indėlių garantijos - Lietuvos banko indėlių ir investicijų draudimo sistema garantuoja iki 100 000 EUR per banką per asmenį (per ES Direktyvą 2014/49/ES). Skaičiuoklė nepatikrina, ar visa suma yra apsaugota.

Pavyzdys, perskaičiuotas rankiniu būdu

10 000 EUR 5 metų terminuotame indėlyje su 3% metine palūkanų norma (metinė kapitalizacija):

FV = 10 000 × (1,03)^5 = 11 592,74 EUR
Bendros palūkanos per 5 m. = 1 592,74 EUR
Vidutinės palūkanos per metus = 318,55 EUR (po prirašymo)

Per metus apmokestinama bazė: max(0, 318,55 - 500) = 0 EUR
GPM per metus = 0 EUR (po lengvatos)
Neto = 1 592,74 EUR (visa palūkanų suma)

Tas pats su 100 000 EUR ir 3% normos:

FV = 100 000 × (1,03)^5 = 115 927 EUR
Bendros palūkanos per 5 m. = 15 927 EUR
Vidutinės palūkanos per metus = 3 185 EUR

Per metus apmokestinama bazė: max(0, 3 185 - 500) = 2 685 EUR
GPM per metus = 2 685 × 0,15 = 402,75 EUR
GPM per 5 metus ≈ 2 014 EUR
Neto = 15 927 - 2 014 = 13 913 EUR

Su 2,5% infliacija - reali perkamoji galia padidėja tik ~1 100 EUR

Naudojami šaltiniai

Susijusi metodika

Pataisymai

Aptikote netikslumą? Praneškite el. paštu redakcija@investuotojui.lt - pataisymas per 48 val.