Indėlių palūkanų skaičiuoklė
Apskaičiuokite banko terminuotojo indėlio neto grąžą su 500 EUR lengvata ir 15% GPM virš ribos. Pagal LT 2026 m. taisykles.
Rezultatai
- Bruto palūkanos per visą laikotarpį
- - -
- GPM mokestis (15% virš lengvatos)
- - -
- Neto grąža po mokesčių
- - -
- Galutinė suma
- - -
Kaip skaičiuojama: palūkanos kapitalizuojamos pagal pasirinktą dažnį; kiekvienais metais taikoma iki 500 EUR neapmokestinama lengvata, o virš jos - 15% GPM. Žr. formulę.
Indėlio balansas (neto)
Linija rodo balansą metų gale po 500 EUR lengvatos taikymo ir 15% GPM nuo perteklinio pelno.
Augimas pagal metus
| Metai | Bruto palūkanos | Lengvata | GPM | Neto bal. metų gale |
|---|
Kaip taikoma Lietuvoje
500 EUR metinė lengvata
Pagal GPM įst. 17 str. 1 d. 20 p., banko indėlio palūkanos iki 500 EUR per kalendorinius metus neapmokestinamos. Lengvata yra metinė - kiekvienais metais atskirai. Skaičiuoklė taiko lengvatą stepwise pagal metų pelno realizaciją.
Automatinis išskaičiavimas
LT bankai (Swedbank, SEB, Luminor, Citadele, Šiaulių, Šiaurės, kt.) veikia kaip mokesčių agentai - 15% GPM virš lengvatos automatiškai išskaičiuojamas ir pervedamas į VMI. Vartotojas mato neto sumą savo sąskaitoje. Banko metinė pažyma tinka GPM303 priedo P pildymui (jei reikia).
Indėlių draudimas
Visi LT licencijuoti bankai apdraudžiami per VĮ "Indėlių ir investicijų draudimas" - iki 100 000 EUR vienam indėlininkui per banką. Daugiau detalių - iidraudimas.lt. Sumas virš 100 000 EUR rekomenduojama padalyti per kelis bankus.
Indėlis vs investavimas
Indėlis tinka trumpalaikiams (1-3 m.) tikslams arba avariniam fondui. Akcijų / ETF investavimas per ilgalaikius (10+ m.) periodus istoriškai duoda ~7% nominalią grąžą vs ~2,5% indėlio - skirtumas reikšmingas, bet investavimas turi rinkos volatilumą. Žr. /irankiai/investavimo-skaiciuokle/ - ten parodomas pilnas palyginimas.
Dažniausi klausimai
Kaip apmokestinami banko indėlių palūkanos LT?
Pagal GPM įst. 17 str. 1 d. 20 p., banko indėlių palūkanos iki 500 EUR per kalendorinius metus neapmokestinamos. Aukščiau šios ribos taikomas 15% GPM. Lengvata yra METINĖ, ne ankstesnių metų - jei vienais metais užsidirbote 700 EUR palūkanų, mokestis = (700-500) × 15% = 30 EUR. Žr. e-tar.lt.
Ar LT bankai išskaičiuoja GPM automatiškai?
Taip. LT bankai (Swedbank, SEB, Luminor, Citadele, Šiaulių, Šiaurės, kt.) veikia kaip mokesčių agentai - palūkanas išmokant, automatiškai išskaičiuoja 15% GPM ir perveda į VMI. Vartotojas mato neto sumą savo sąskaitoje. Banko išduodama metinė pažyma (palūkanų suma + sumokėtas GPM) tinka GPM303 deklaravimui.
Kada verta rinktis indėlį, o ne investuoti?
Indėlis tinka: (1) trumpalaikiams (1-3 m.) tikslams, kur volatilumas pavojingas; (2) avariniam fondui (3-6 mėn. pajamų); (3) konservatyviems investuotojams be akcijų rizikos toleravimo. Investavimas (akcijos / ETF) lenkia indėlį per ilgalaikius (10+ m.) periodus - LT istoriškai 7% nominali grąža vs ~2,5% indėlio.
Kuo skiriasi palūkanos su mėnesine ir metinė kapitalizacija?
Mėnesinė kapitalizacija - palūkanos pridedamos prie pagrindo kasmėnesį, ir kitomėnesį augama nuo didesnio pagrindo. Metinė - palūkanos pridedamos kartą per metus. Skirtumas mažas: 5% indėlio per 5 m. su mėnesine kapitalizacija duoda ~1,28× pradinę sumą, su metine - ~1,276× (skirtumas < 1%). LT bankai paprastai siūlo metinę kapitalizaciją terminuotiems indėliams.
Kuriuos LT bankus rinktis indėliui?
Skaičiuoklė lygina abstrakčius scenarijus, ne konkrečius bankus. Faktinę kainodarą tikrinkite per bankų svetaines arba Lietuvos banko indėlių palūkanų statistiką: lb.lt/lt/banku-ir-kredito-uniju-palukanu-normos-uz-indelius. Tarifai 2024-2026 svyravo 1,5-3,2%, vidurkis ~2,5%. Visi LT licencijuoti bankai apdraudžiami EUR iki 100 000 per VĮ "Indėlių ir investicijų draudimas".
Ar tai investavimo rekomendacija?
Ne. Skaičiuoklė rodo matematinį indėlio grąžos modelį. Konkrečios bankų ofertos kinta - tikrinkite oficialius šaltinius. Bendras finansų planas - konsultuokitės su licencijuotu finansų patarėju.
Atskleidimas. Skaičiuoklė taiko vartotojo įvestą palūkanų normą - faktinę kainodarą tikrinkite konkretaus banko svetainėje. 15% GPM ir 500 EUR lengvata patikrintos pagal GPM įst. 2026 m. redakciją. Aptikote netikslumą - redakcija@investuotojui.lt.