Investicinės sąskaitos skaičiuoklė
Apskaičiuokite, kiek investicinė sąskaita (IS) sutaupo per 10-30 metų pagal jūsų realizavimo dažnį. Modeliuojama brokerio drag ir GPM tarifas. Pridėtas per-brokerio aktyvavimo gidas.
Rezultatai
- IS scenarijus (neto)
- - -
- Ne-IS scenarijus (neto)
- - -
- IS pranašumas
- - -
- Bendros įnašos
- - -
Pastaba: ši skaičiuoklė modeliuoja akumuliacinius ETF arba akcijas be dividendų. Jei portfelis moka dividendus, per IS sąskaitą LT 15% GPM atidedamas iki išėmimo (VMI raštas R-4646; dividendai prilyginami įnašui), tačiau šaltinio šalies (NL/FR/DE/etc.) išskaičiuojamasis mokestis taikomas iškart - IS jo neatleidžia. Detalus dividendų scenarijus - dividendų skaičiuoklė.
Pavyzdys: 10 000 EUR + 200 EUR/mėn × 20 m. × 7%
Investuotojas pradeda nuo 10 000 EUR ir prideda 200 EUR per mėnesį 20 metų į pasaulinį akcijų ETF (7% nominali grąža, 0,30% brokerio drag, 15% GPM):
- Bendros įnašos: 10 000 + 48 000 = 58 000 EUR
- IS scenarijus (sukauptas pelnas, GPM tik išėmimo metu): ~126 400 EUR neto
- Ne-IS scenarijus su kasmetiniu rebalansavimu: ~120 700 EUR neto
- IS pranašumas: ~5 700 EUR (~4,7%)
Tas pats scenarijus su rečiau realizuojamu pelnu (kas 5 m.) - IS pranašumas sumažėja iki ~3,3%. Su "sukauptai pasibaigus" (vienas pardavimas) - IS pranašumas ~0% (abi situacijoje GPM bazė ta pati).
Kaip aktyvuoti IS savo brokeryje
IS - tai mokesčių režimas, ne brokerio sąskaitos tipas. Aktyvavimas vyksta DEKLARAVIMO metu, ne brokerio platformoje. Žemiau - 3 brokerių aktyvavimo gidai.
-
Freedom24 7,1/10Freedom24 turi LT pasportavimą per priklausomą agentą (Vilnius), bet IS aktyvavimas vyksta deklaravimo metu - rankinis FIFO iš Account Statement + GPM303 priedas P.
-
Trading 212 7,0/10T212 neturi UI žymos IS, bet jo automatinis FIFO + CSV eksportas tinka deklaravimui. Investuotojas pildo GPM303 priedą P pagal T212 metinę ataskaitą.
-
eToro 6,1/10eToro IS - rankinis pildymas. Account Statement turi realizuotų sandorių sąrašą, bet ne LT-formatu. CSV → Excel → priedas P. Nėra automatinio LT eksporto.
Revolut Securities (LT-įsteigtas, UAB 305799582) nepalaiko IS - jam taikomas GPM303 priedas S, ne P. Tai atskiras LT brokerio režimas, ne IS lengvata. Žr. Revolut sandorių deklaravimo gidą.
Kaip taikoma Lietuvoje
IS lengvatos esmė
IS - 2026-01-01 įsigaliojusi GPM įstatymo 17 str. 1 d. 30¹ p. lengvata. Per IS sąskaitoje:
- Pelnai realizuoti, dividendai ir palūkanos neapmokestinami iškart
- GPM 15% taikomas TIK kai pinigai išimti iš IS (pervedimas į banką, asmeninę vartoseną)
- Per visą laikotarpį 100% pelnų reinvestuojami - sudėtinis augimas vyksta tax-free
Realizavimo dažnis - kodėl tai svarbu
Per ne-IS sąskaitą kiekviena pardavimo operacija - taxable event. Jei kasmet rebalansuojate (pvz., 70/30 portfelis grįžta į 80/20, parduodate akcijas, perkate obligacijas), kiekvienas pelnas apmokestinamas. Per 20 metų sudėtinis efektas - 11-15% galutinės vertės skirtumas tarp IS ir kasmet rebalansuojamo ne-IS.
Jei niekada nerebalansuojate ir parduodate viską vieną kartą po 20 m. - GPM bazė abu scenarijuose ta pati (sukauptas pelnas × 15%). IS pranašumas tuo atveju ~0.
IS apribojimai ir nuostatos
- Negalite per metus atsiimti dalį pinigų iš IS, o likusią dalį laikyti IS - bet kuris atsiėmimas reikalauja deklaravimo proporcingai
- 500 EUR metinė lengvata akcijų pelnui netaikoma per IS (per IS pelnai nerealizuojami iškart, todėl lengvata neaktualu)
- IS - tai sprendimas DEKLARAVIMO metu, ne brokerio platformoje
- Reikia FIFO apskaitos eksporto - kuo geresnis brokerio Activity Statement, tuo lengviau deklaruoti
Dažniausi klausimai
Kas yra investicinė sąskaita ir kaip ji veikia?
Investicinė sąskaita - 2026 m. įsigaliojusi LT mokesčių lengvata, pagal kurią realizuotas akcijų / ETF pelnas APMOKESTINAMAS NE IŠKART, o tik kai pinigai išimami iš sąskaitos. Per visą laikotarpį pelnai reinvestuojami tax-free. Tai ne atskira brokerio sąskaita - tai mokesčių režimas, kurį investuotojas pats taiko savo deklaravimui pagal GPM įst. 17 str. 1 d. 30¹ p. (įsig. 2026-01-01).
Kuo IS skiriasi nuo paprastos vertybinių popierių sąskaitos?
Faktiškai brokerio platformoje skirtumo nėra - tas pats sandorių srautas. Skiriasi DEKLARAVIMAS: per IS realizuotam pelnui per metus jūs nieko nemokate. Kai išimate pinigus iš IS (pvz., parduodate akcijas ir pervedite į banko sąskaitą iš brokerio), tai LAIKOMA "išėmimu" ir tik tada apmokestinama 15% GPM nuo bendro IS pelno per visą laikotarpį.
Kada IS pranašumas didžiausias?
Kai jūs DAŽNAI realizuojate pelną - rebalansuojate portfelį, perkate ir parduodate, dividendus reinvestuojate. Kiekviena ne-IS realizacija - taxable event. Per IS šios realizacijos laisvos. Skaičiuoklė leidžia įvesti realizavimo dažnį (kasmet / kas 3 m. / kas 5 m. / sukauptai). Kasmetinė realizacija - didžiausias IS pranašumas. Sukauptai pasibaigus - IS pranašumas išnyksta (abu scenarijuose tas pats GPM bazė).
Ar IS reikia atskiros brokerio sąskaitos?
Ne. IS - tai mokesčių režimas, kurį pasirenka investuotojas savo deklaravimu. Tas pats brokerio sąskaitos sandoris gali būti IS arba ne-IS - priklauso nuo to, kaip jūs jį deklaruojate. SVARBU: jei dalį pajamų deklaruojate IS-režime, negalite tos pačios sumos pelno deklaruoti ne-IS - reikia nuoseklumo per kalendorinius metus.
Kuris brokeris geriausiai palaiko IS?
Iš lentelės brokerių IS palaiko 4 iš 5: Interactive Brokers, Trading 212, Freedom24, eToro. Revolut Securities nepalaiko, nes yra LT-įsteigtas subjektas (UAB 305799582) - jam taikomas GPM303 priedas S, ne P. Iš keturių IS-tinkamų - IBKR turi geriausią Activity Statement eksportą deklaravimui, T212 - paprasčiausią CSV. Detalus palyginimas - /irankiai/brokeriu-palyginimas/.
Ar dividendai per IS taip pat tax-free?
LT GPM dalis - taip, atidedama iki išėmimo. Tačiau šaltinio šalies (NL/FR/DE/etc.) išskaičiuojamasis mokestis taikomas IŠKART - IS šio mokesčio neatleidžia. Pavyzdžiui, NL įmonės dividendai per IS: 15% NL withhold pasiliko iš karto, LT GPM atidėtas. Detalus dividendų scenarijus - /irankiai/akciju-mokesciu-skaiciuokle/.
Ar tai investavimo arba mokesčių rekomendacija?
Ne. Skaičiuoklė rodo apytikslius dydžius. Galutinis mokestis nurodomas EDS GPM303 deklaracijoje. Sudėtingoms situacijoms konsultuokitės su mokesčių patarėju. Detali metodika - /metodika/investicines-saskaitos-skaiciuokle/.
Atskleidimas. Skaičiuoklė rodo apytikslius dydžius pagal viešas VMI taisykles. Tai nėra mokesčių rekomendacija. IS modelis remiasi 2026-01-01 įsigaliojusia GPM įst. 17 str. 1 d. 30¹ p. nuostata - VMI gairės gali būti tikslinamos. Detali metodika - investicinės sąskaitos skaičiuoklės metodika. Aptikote netikslumą - redakcija@investuotojui.lt per 48 val.