Trumpa santrauka

Interactive Brokers Ireland Limited (IBIE) yra Airijos juridinis subjektas, aptarnaujantis ES klientus po 2023 m. konsolidacijos. IBKR atitinka LT IS režimo reikalavimus, bet investuotojas pats deklaruoja sąskaitą per GPM311 ir pildo GPM311 H dalį pagal IBKR Activity Statement.

Pagrindiniai parametrai 2026 m.:

  • Subjektas LT klientams – Interactive Brokers Ireland Limited (Airija)
  • Reguliacija – Centrinis Airijos bankas (CBI), passportuota į LT
  • Investuotojų kompensavimas – Airijos ICCL, 90% iki 20 000 EUR
  • JAV akcijų komisinis – 0,35 USD/orderis (Tiered) arba 1 USD min (Fixed)
  • ES akcijų komisinis – 0,05% (min 1,25 EUR Xetra)
  • FX antkainis – 0,002% (min 2 USD)
  • Deklaravimas – sąskaitą, įnašus ir išmokas deklaruojate patys
  • Activity Statement kokybė – geriausia rinkoje (FIFO automatinis)

Kam tinka. Pažengusiems investuotojams su 5 000+ EUR portfeliu, kurie sutinka pildyti GPM311 rankomis. Aktyviems prekiautojams (žemiausi mokesčiai). Plataus instrumentų pasirinkimo ieškantiems (akcijos, ETF, opcijos, ateities sandoriai, obligacijos).

Kam netinka. Pradedantiems investuotojams (TWS sąsaja sudėtinga, tik anglų kalba). Mažam portfeliui (iki 5 000 EUR – administracinės pastangos viršija mokesčių taupymą). Tiems, kurie nori LT-kalbos statemento ir LT klientų aptarnavimo – rinkitės LT banką.

Kuris IBKR subjektas aptarnauja LT klientus

Po 2023 m. IBKR konsolidacijos, naujiems LT klientams sąskaitas atidaro Interactive Brokers Ireland Limited (IBIE), registruota Airijoje. Senesni LT klientai gali būti per IB Central Europe Zrt (Vengrija), bet 2024-2025 m. ši subjekto bazė buvo perkelta į IBIE.

Patikrinkite savo subjektą:

  1. Prisijunkite prie IBKR Client Portal (web)
  2. Eikite į Settings → Account Settings → Account Information
  3. Patikrinkite Legal Entity lauke

Jeigu rodo Interactive Brokers Ireland Limited – jūsų subjektas yra IBIE. Jei rodo IB Central Europe Zrt – 2024-2025 m. konsolidacijos metu sąskaita greičiausiai bus perkelta į IBIE; patikrinkite IBKR el. laiškus / pranešimus.

Reguliacija ir investuotojų apsauga

AspektasIBIE Airija
Pirminis reguliuotojasCentrinis Airijos bankas (Central Bank of Ireland, CBI)
LT priežiūraPer ES MiFID II passportingą
LB registrasInteractive Brokers Ireland Limited
Investuotojų kompensavimasICCL Ireland, 90% nuo nuostolio iki 20 000 EUR
Klientų lėšų segregacijaPagal MiFID II

Patikslinimas: ICCL ne SIPC. JAV investuotojams žinomas SIPC (iki 500 000 USD apsauga) netaikomas LT klientams per IBIE. ES MiFID II minimumas yra 20 000 EUR (per ICCL Airija). Tai yra ES schemos taisyklė, ne IBKR pasirinkimas.

Sąskaitos tinkamumas IS

IS galima taikyti tinkamai asmeninei pinigų sąskaitai kvalifikuotoje finansų įstaigoje, naudojamai tinkamiems produktams. Sąskaitą ir įnašų bei išmokų duomenis pats gyventojas deklaruoja metinės GPM311 H dalyje. Šios sąlygos galioja tiek Lietuvos bankui, tiek tinkamam užsienio brokeriui; vien valstybės ar brokerio duomenų perdavimo nepakanka. VMI sąlygų paaiškinimas.

Ataskaitoje atskirkite įnašus, išmokas ir vidinius sandorius. FIFO pardavimo pelnas gali būti naudingas įprasto režimo apskaitai, bet nėra H dalies įnašas ar išmoka. Lietuviška banko ataskaita gali palengvinti skaitymą; galutinę deklaraciją vis tiek reikia patikrinti.

Kaip atidaryti IBKR IS sąskaitą

IBKR sąskaitos atidarymas trunka 5-15 minučių online plus 1-3 darbo dienos verifikacijai. Visas atskiras IBKR registracijos ir naudojimo vadovas – su atmetimo priežasčių lentele, SEPA pervedimo žingsniais ir pirmu Limit orderiu.

Žingsniai

  1. Eikite į interactivebrokers.ie ir paspauskite “Open Account”
  2. Pasirinkite „Individual” sąskaitos tipą (jei investuojate kaip privatus asmuo)
  3. Užpildykite asmens duomenis – vardas, adresas, tel., asmens kodas
  4. Pateikite asmens dokumentą – LT pasą arba ID kortelę
  5. Pateikite adreso patvirtinimą – banko išrašas arba sąskaita už komunalines paslaugas (ne senesnis nei 3 mėn.)
  6. Atsakykite į investavimo patirties anketą – patirtis, žinios, finansinis profilis (privaloma pagal MiFID II Suitability Test)
  7. Patvirtinkite tapatybę – per Onfido (selfie + dokumento foto)
  8. Sutartis pasirašoma elektroniniu būdu
  9. Sąskaita aktyvuojama per 1-3 darbo dienas

W-8BEN forma JAV akcijoms. Jei planuojate pirkti JAV akcijas – užpildykite W-8BEN formą per IBKR Account Management. Tai sumažins JAV šaltinio mokestį dividendams nuo 30% iki 15% (per JAV-LT 2003 m. dvigubo apmokestinimo sutartį). Be W-8BEN – mokėsite 30%, prarasite kreditą per LT GPM311.

Sąskaitos pažymėjimas kaip IS

Svarbu. IBKR niekada nepažymės jūsų sąskaitos kaip „investicinė sąskaita” – tai LT mokesčių sistemos sąvoka, ne IBKR vidinė klasifikacija. Sąskaita yra tiesiog „Individual brokerage account” iš IBKR pusės.

LT pusėje jūs deklaruojate sąskaitą kaip IS per GPM311 formą EDS sistemoje (žr. mūsų investicinės sąskaitos pagrindiniame vadove – skyrius „GPM311 deklaravimas”).

GPM311 H dalies pildymas

Interactive Brokers Ireland Limited: deklaravimo faktai patikrinti 2026-09-11. Activity Statement ir pinigų operacijų išrašus naudokite kaip pagrindžiamuosius dokumentus. Brokerio ataskaita ir preliminarūs EDS duomenys nepakeičia pareigos patikrinti metinę deklaraciją.

  1. Pasirinkite mokestinius metus. Už 2025 m. taikantiems IS režimą terminas buvo 2026-06-01; kitų metų terminus tikrinkite VMI. Sąskaitos atidarymo metai ir deklaracijos pateikimo metai nėra tas pats.
  2. Patikrinkite sąskaitą. Deklaruojama tinkama pinigų sąskaita ar asmeninė brokerio paskyra, kurioje apskaitomos investavimui naudojamos lėšos. Nurodykite jai suteiktą numerį ir savo sutarties finansų įstaigą. Vien vertybinių popierių saugojimo sąskaita arba kasdienė mokėjimų sąskaita savaime nėra IS.
  3. GPM311 H dalis – IS. Suveskite sąskaitos duomenis, įnašus ir išmokas pagal jų seką. Tinkamų iki 2025 m. įsigytų produktų priskyrimui naudokite įsigijimo kainą: 100 vienetų po 80 EUR reiškia 8 000 EUR, ne vėlesnę rinkos vertę. Ataskaitos realizuotas pelnas savaime nėra iš IS išmokėta suma.
  4. Atskirkite kitų pajamų dalis. Įprastam finansinių priemonių pardavimui naudojama D2, dividendams – F, deklaruotinoms palūkanoms už IS ribų – E dalis. Pajamų rūšis ir režimas lemia dalį; brokerio valstybė šio skirstymo nekeičia.
  5. Sutikrinkite jau perkeltus duomenis. Tinkamą IS grąžą iš D ar E dalies priskirkite IS pagal VMI vedlio instrukciją, kad nebūtų dvigubo apmokestinimo. Dividendai lieka F dalyje; į IS gauta neto suma atskirai didina įnašą. Dividendų mokestis neatidedamas.
  6. Patikrinkite ir pateikite. Išsaugokite sąskaitos išrašus, įsigijimo kainos dokumentus, užsienio mokesčio įrodymus ir EDS pateikimo patvirtinimą. Užsienio mokesčio įskaitymas priklauso nuo pajamų bei sutarties, o ne nuo to, ar naudojate Lietuvos brokerį.

Dalinis išsiėmimas: jei likęs įnašas 8 000 EUR, 3 000 EUR išmoka jo neviršija ir palieka 5 000 EUR įnašą. Kita 6 000 EUR išmoka viršija likutį 1 000 EUR. 2026 m. jos GPM yra 150 EUR. Dalinė išmoka savaime nenutraukia režimo.

Metų tarifai: 2025 m. IS apmokestinamajai išmokos daliai aktuali atitinkamų pajamų 120 VDU riba (253 065,60 EUR) ir 20 % tarifas virš jos; nuo 2026 m. taikomas 15 % tarifas nepriklausomai nuo sumos. Įprasto režimo lengvatos ir 2026 m. progresija vertinamos atskirai.

Šaltiniai: VMI deklaravimo paaiškinimai, D2 dalis, IS išmokos ir tarifai.

Mokesčių apskaičiavimo pavyzdys

2026 m. pavyzdys: įnašo likutis – 8 000 EUR. Tinkamų produktų pardavimas sąskaitoje nėra išmoka, jei lėšos lieka IS. Dividendus apskaitome atskirai.

Atskiras išmokos scenarijusApmokestinama dalisIS GPM (15%)Likęs įnašas
Išsiimama 5 000 EUR0 EUR0 EUR3 000 EUR
Išsiimama 8 000 EUR0 EUR0 EUR0 EUR
Išsiimama 9 000 EUR1 000 EUR150 EUR0 EUR

Tai trys alternatyvūs scenarijai, kiekvienas pradedamas nuo 8 000 EUR įnašo. Nuoseklioms išmokoms naudokite po ankstesnės išmokos likusį įnašą. 2025 m. tarifas galėjo didėti virš atitinkamos metinių pajamų ribos; 2026 m. IS apmokestinamai daliai taikomas 15% nepriklausomai nuo sumos. Būsimiems metams tarifų negarantuojame.

Mokesčio atidėjimo naudą lemia realizavimas, grąža, įprasto režimo lengvatos ir išmokų laikas. Palyginkite prielaidas IS skaičiuoklėje; ši lentelė nėra grąžos prognozė.

Privalumai vs trūkumai – IBKR IS

Privalumai

  • Žemiausi mokesčiai rinkoje – JAV akcijų komisinis 0,35 USD/orderis (Tiered)
  • Žemiausias FX antkainis – 0,002% (vs T212 0,15%, Swedbank 0,5-1%)
  • Geriausia Activity Statement kokybė – FIFO P&L automatinis
  • Plačiausia aprėptis – 150+ pasaulio rinkų, opcijos, ateities, obligacijos, FX
  • CBI Airija reguliavimas – aukštos kokybės ES priežiūra
  • 17 000+ UCITS ETF – VWCE, CSPX, IWDA, EUNL, viskas pasiekiama
  • Žemos skolinto kapitalo (margin) palūkanos – apie 6 % USD per metus (palyginus su Freedom24 18 %)
  • Patronuojančioji grupė kotiruojama NASDAQ biržoje – viešai audituojama (IBKR ticker)

Trūkumai

  • Sudėtinga TWS sąsaja – reikia laiko jai išmokti, ne tinkama pradedantiesiems
  • Tik anglų kalba – jokios LT lokalizacijos
  • EN-kalbos statementas – GPM311 H dalį pildote patys (LT bankų atveju statementas LT kalba; pats GPM311 pildymas reikalingas abiem)
  • PRIIPS apribojimai JAV ETF – VTI, SPY, QQQ negalima retail klientui (visuose ES brokeriuose tas pats)
  • Užsienio bankų pavedimai gali kainuoti – per LT bankus iki apie 13 EUR per pavedimą
  • Reikia minimalaus portfelio dydžio – sumoms iki 5 000 EUR administracinės pastangos viršija privalumus

Palyginimas su kitais IS opcijomis

AspektasIBKR ISLT bankas ISTrading 212 ISFreedom24 IS
LT-statementas integravimas✗✓✗✗
JAV akcijų komisinis0,35 USD min~7 USD min0%2 USD min
FX antkainis0,002%0,5-1%0,15%Nepublikuotas
ETF aprėptis17 000+Ribota7 500+1 500+
LT kalba✗✓✓✓
LT klientų aptarnavimas✗✓Per email✓ (LT priklausomas agentas)
Statement kokybėGeriausia (FIFO auto)Auto-pildomaVidutinėVidutinė
Min portfelio rekomendacija5 000+ EURBet kokio100+ EUR1 000+ EUR

Verdiktas pagal vartotojo profilį:

  • Pradedantis investuotojas (portfelis iki 5 000 EUR) – LT bankas IS arba Trading 212 IS (paprasti)
  • Vidutinis aktyvumas (5 000-50 000 EUR) – IBKR IS pasirinkimas dėl žemų mokesčių
  • Aktyvus prekiautojas / didelis portfelis (50 000+ EUR) – IBKR IS akivaizdžiai (ekonomiškiausia)
  • Pasyvus DCA su VWCE/CSPX, ne JAV akcijos – Trading 212 IS gali būti paprastesnis
  • Reikia opcijų / ateities sandorių – IBKR IS (vienintelis variantas iš ES brokerių)

Susiję straipsniai