Susijęs straipsnis: Investicinė sąskaita – bendrasis pagrindinis vadovas

Trumpa santrauka

Swedbank investicinė sąskaita yra LT banko produktas, leidžiantis pasinaudoti 2025-01-01 įsigaliojusiu IS mokesčių režimu su lietuviška metine ataskaita. Tai didžiausias Swedbank pranašumas: lietuviška ataskaita su pinigų operacijomis eurais ir LT klientų aptarnavimas. GPM311 H dalį EDS sistemoje pildote patys pagal banko metinę ataskaitą.

Deklaravimo atsakomybė. Patikrinkite banko pateiktus ir EDS perkeltus duomenis. IS H daliai svarbūs įnašai, išmokos ir sąskaitos duomenys; brokerio realizuotas FIFO pelnas nėra IS išmokos bazė.

Pagrindiniai parametrai 2026 m.:

  • Sąskaitos atidarymas – nemokamai per internetinę bankininkystę
  • Mėnesinis mokestis – 0 EUR
  • LT/Baltic akcijų komisinis – apie 0,2% (min 1,5 EUR)
  • JAV akcijų komisinis – apie 0,5% (min 7 USD)
  • lietuviška metinė ataskaita – taip (įnašai ir išmokos tikrinami pagal datas; GPM311 pildote patys)
  • ETF aprėptis – ribota (be VWCE, CSPX, IWDA)

Kam tinka. Pradedantiems investuotojams, kurie vertina lietuvišką ataskaitą + LT aptarnavimą labiau nei kelių procentų skirtumą komisiniuose. Mažmeniniams investuotojams, kurie investuoja daugiausia į LT/Baltic akcijas ir Swedbank Robur fondus.

Kam netinka. Aktyviems prekiautojams (komisinės smarkiai pakelia kaštus). Investuotojams, kuriems svarbu plati UCITS ETF aprėptis (rinkitės Trading 212 arba Interactive Brokers). Tiems, kurie nori pirkti JAV biržoje prekiaujamus ETF (PRIIPS reglamentas blokuoja – galioja visuose ES brokeriuose).

Ar Swedbank palaiko IS režimą

Tinkama atskira asmeninė pinigų sąskaita gali būti IS, kai naudojama įstatyme numatytiems produktams ir deklaruojama metinės GPM311 H dalyje. Registracija EEE nėra vienintelė sąlyga. Banko ar brokerio ataskaita nepakeičia gyventojo pareigos patikrinti deklaraciją.

Lietuviška ataskaita ir vietinis aptarnavimas gali padėti pasirengti. VMI deklaruojama investavimui skirta pinigų sąskaita, o ne vien vertybinių popierių saugojimo sąskaita. VMI DUK 2 ir 44.

Kaip atidaryti Swedbank IS sąskaitą

Reikalingas Swedbank klientų statusas. Jei dar nesate Swedbank klientas, pirma reikia atidaryti įprastą einamąją sąskaitą per swedbank.lt, tai užtruks 5-10 minučių su asmens dokumentais ir banko ID arba mobiliuoju parašu.

Žingsniai investicinei sąskaitai atidaryti:

  1. Prisijunkite prie Swedbank internetinės bankininkystės (swedbank.lt, Privatiems → Internetinė bankininkystė)
  2. Eikite į meniu Investavimas → Vertybinių popierių sąskaita
  3. Pasirinkite “Atidaryti naują sąskaitą” – tiesioginė nuoroda: swedbank.lt/private/investor/portfolio/newAccount
  4. Pažymėkite tipą “Investicinė sąskaita (IS)” – jei meniu nematote IS varianto, kreipkitės į Swedbank klientų aptarnavimą
  5. Patvirtinkite tapatybės reikalavimus – sutartis pasirašoma elektroniniu būdu
  6. Sąskaita aktyvuojama per 1-3 darbo dienas

Pinigų ir VP sąskaitos nėra tas pats. VMI DUK 44 nurodo, kad vien vertybinių popierių saugojimo sąskaita negali būti IS. Patikrinkite su banku susietos investavimui skirtos pinigų sąskaitos numerį.

Komisinės ir kainodara

Swedbank kainodara yra šiek tiek sudėtinga, nes komisiniai skiriasi pagal birža ir akcijos rūšį. Žemiau – tipiniai 2026 m. tarifai (tikslias šiandienines vertes patikrinkite Swedbank investavimo kainodaroje).

Akcijų komisinis

Birža / regionasKomisinisMinimalus mokestis
Vilnius / Talinas / Ryga (Baltic biržos)~0,15%1,5 EUR
Frankfurtas (Xetra), Amsterdamas, Paryžius~0,3%7 EUR
London Stock Exchange~0,3%7 GBP
NYSE / NASDAQ (JAV)~0,5%7 USD

Praktinis pavyzdys. Nupirkote 1 000 EUR vertės IGN1L (Ignitis grupė) Vilniaus biržoje:

  • Swedbank komisinis: max(0,15% × 1 000, 1,5 EUR) = max(1,5 EUR, 1,5 EUR) = 1,5 EUR
  • Trading 212 toks pat sandoris: 0 EUR + 0,15% FX (jei reikia konvertuoti) = 0 EUR (LT akcijos jau EUR)

Skirtumas LT akcijoms – tik 1,5 EUR per sandorį. Aktyviam DCA su 24 sandoriais per metus tai +36 EUR. Dažniausiai akivaizdžiai mažiau nei 1% portfelio – priimtinas kaštas už lietuvišką ataskaitą ir LT klientų aptarnavimą.

JAV akcijų pavyzdys. Nupirkote 1 000 USD vertės AAPL akcijų:

  • Swedbank: max(0,5% × 1 000, 7 USD) = max(5 USD, 7 USD) = 7 USD (apie 6,5 EUR pagal kursą)
  • Plus FX konvertavimas EUR → USD (~0,5-1% spread)
  • Iš viso: ~12-15 EUR per sandorį

JAV akcijoms Swedbank kaštai išauga ženkliai. Aktyviam JAV akcijų pirkėjui rekomenduojame Interactive Brokers (0,35 USD/orderis) arba Trading 212 (0% komisinis, bet 0,15% FX).

W-8BEN ir JAV dividendų šaltinio mokestis

LT bankai (Swedbank, SEB, Luminor) administruoja W-8BEN formą per vertybinių popierių sąskaitos atidarymo procesą – jūs neprivalote pildyti formos atskirai. Atidarant Swedbank VP sąskaitą su JAV akcijų prieiga, su sąskaita pateikiama “JAV mokesčių statusas” forma, kurioje banko personalas gali padėti su pildymu.

Praktinis rezultatas LT investuotojui:

  • JAV dividendų šaltinio mokestis su pateikta W-8BEN: 15% (vietoj 30% standartinio tarifo), pagal LT/JAV 2003 m. dvigubo apmokestinimo sutartį
  • Šaltinio mokestis išskaitomas pajamų šaltinyje automatiškai – sąskaitoje matomi “neto” dividendai (jau po 15% atskaitymo)
  • LT GPM311 F dalies pildymui: dividendai deklaruojami pilna (bruto) suma, JAV išskaitytas šaltinio mokestis nurodomas atskirai – gausite kreditą iki 15% prieš LT GPM

Skirtumas nuo užsienio brokerių. Trading 212, Interactive Brokers, Freedom24, eToro reikalauja, kad jūs pats užpildytumėte W-8BEN per Account Settings sekciją onboarding’o metu. Be jos – taikomas 30% JAV šaltinio mokestis vietoj 15%, ir kreditas prieš LT GPM ribojamas iki 15% (likę 15% prarandami).

Detaliai apie W-8BEN principus, pildymo žingsnius ir kreditą prieš LT GPM – W-8BEN forma Lietuvos rezidentui.

ETF apribojimai

Swedbank platformoje nėra prieinami populiarūs UCITS ETF kaip:

  • VWCE (Vanguard FTSE All-World UCITS Acc) – dauguma LT investuotojų pirmas pasirinkimas
  • CSPX (iShares Core S&P 500 UCITS Acc)
  • IWDA (iShares Core MSCI World UCITS Acc)
  • EUNL (iShares Core MSCI World UCITS Acc Xetra)

Galite pirkti Swedbank Robur fondus (vietinį Swedbank fondų rinkinį), kurie yra paskirstomieji – mokesčiai 1,5-2% per metus. Tai NE optimalu palyginti su VWCE (0,19% per metus).

Praktinė rekomendacija. Jei jūsų pagrindinė strategija yra DCA į VWCE / CSPX / IWDA – Swedbank IS nėra tinkamas pasirinkimas. Vietoj jos atidarykite Trading 212 IS arba Interactive Brokers IS, kur šie ETF prieinami su 0% arba 0,35 USD komisiniu.

Valiutos konvertavimas

Swedbank taiko 0,5-1% antkainį virš tarpbankinio kurso valiutos konvertavimui (EUR → USD, EUR → GBP). Tai aukštesnis nei T212 (0,15%) arba IBKR (0,002%).

Praktiškai – per JAV akcijų DCA strategiją 5 metų laikotarpiu Swedbank FX antkainis gali sukauptai kainuoti 200-500 EUR vidutiniam portfeliui.

Mokesčių apskaičiavimo pavyzdys

2026 m. pavyzdys: įnašo likutis – 8 000 EUR. Tinkamų produktų pardavimas sąskaitoje nėra išmoka, jei lėšos lieka IS. Dividendus apskaitome atskirai.

Atskiras išmokos scenarijusApmokestinama dalisIS GPM (15%)Likęs įnašas
Išsiimama 5 000 EUR0 EUR0 EUR3 000 EUR
Išsiimama 8 000 EUR0 EUR0 EUR0 EUR
Išsiimama 9 000 EUR1 000 EUR150 EUR0 EUR

Tai trys alternatyvūs scenarijai, kiekvienas pradedamas nuo 8 000 EUR įnašo. Nuoseklioms išmokoms naudokite po ankstesnės išmokos likusį įnašą. 2025 m. tarifas galėjo didėti virš atitinkamos metinių pajamų ribos; 2026 m. IS apmokestinamai daliai taikomas 15% nepriklausomai nuo sumos. Būsimiems metams tarifų negarantuojame.

Mokesčio atidėjimo naudą lemia realizavimas, grąža, įprasto režimo lengvatos ir išmokų laikas. Palyginkite prielaidas IS skaičiuoklėje; ši lentelė nėra grąžos prognozė.

Deklaravimas VMI

Swedbank: deklaravimo faktai patikrinti 2026-09-11. Banko pinigų sąskaitos ir investicijų išrašus naudokite kaip pagrindžiamuosius dokumentus. Brokerio ataskaita ir preliminarūs EDS duomenys nepakeičia pareigos patikrinti metinę deklaraciją.

  1. Pasirinkite mokestinius metus. Už 2025 m. taikantiems IS režimą terminas buvo 2026-06-01; kitų metų terminus tikrinkite VMI. Sąskaitos atidarymo metai ir deklaracijos pateikimo metai nėra tas pats.
  2. Patikrinkite sąskaitą. Deklaruojama tinkama pinigų sąskaita ar asmeninė brokerio paskyra, kurioje apskaitomos investavimui naudojamos lėšos. Nurodykite jai suteiktą numerį ir savo sutarties finansų įstaigą. Vien vertybinių popierių saugojimo sąskaita arba kasdienė mokėjimų sąskaita savaime nėra IS.
  3. GPM311 H dalis – IS. Suveskite sąskaitos duomenis, įnašus ir išmokas pagal jų seką. Tinkamų iki 2025 m. įsigytų produktų priskyrimui naudokite įsigijimo kainą: 100 vienetų po 80 EUR reiškia 8 000 EUR, ne vėlesnę rinkos vertę. Ataskaitos realizuotas pelnas savaime nėra iš IS išmokėta suma.
  4. Atskirkite kitų pajamų dalis. Įprastam finansinių priemonių pardavimui naudojama D2, dividendams – F, deklaruotinoms palūkanoms už IS ribų – E dalis. Pajamų rūšis ir režimas lemia dalį; brokerio valstybė šio skirstymo nekeičia.
  5. Sutikrinkite jau perkeltus duomenis. Tinkamą IS grąžą iš D ar E dalies priskirkite IS pagal VMI vedlio instrukciją, kad nebūtų dvigubo apmokestinimo. Dividendai lieka F dalyje; į IS gauta neto suma atskirai didina įnašą. Dividendų mokestis neatidedamas.
  6. Patikrinkite ir pateikite. Išsaugokite sąskaitos išrašus, įsigijimo kainos dokumentus, užsienio mokesčio įrodymus ir EDS pateikimo patvirtinimą. Užsienio mokesčio įskaitymas priklauso nuo pajamų bei sutarties, o ne nuo to, ar naudojate Lietuvos brokerį.

Dalinis išsiėmimas: jei likęs įnašas 8 000 EUR, 3 000 EUR išmoka jo neviršija ir palieka 5 000 EUR įnašą. Kita 6 000 EUR išmoka viršija likutį 1 000 EUR. 2026 m. jos GPM yra 150 EUR. Dalinė išmoka savaime nenutraukia režimo.

Metų tarifai: 2025 m. IS apmokestinamajai išmokos daliai aktuali atitinkamų pajamų 120 VDU riba (253 065,60 EUR) ir 20 % tarifas virš jos; nuo 2026 m. taikomas 15 % tarifas nepriklausomai nuo sumos. Įprasto režimo lengvatos ir 2026 m. progresija vertinamos atskirai.

Šaltiniai: VMI deklaravimo paaiškinimai, D2 dalis, IS išmokos ir tarifai.

Privalumai

  • lietuviška metinė ataskaita – pinigų srautus eurais patogiau tikrinti lietuvių kalba
  • Deklaraciją tikrina gyventojas – sąskaita, įnašai ir išmokos pateikiami GPM311 H dalyje
  • Patikima LT banko aplinka – klientų aptarnavimas LT kalba, vietinis statusas
  • EUR sąskaitos integracija – lengva pinigus pervesti iš einamosios sąskaitos
  • Tinka pradedantiems – aiškios procedūros, nedidelės klaidų rizika
  • LT/Baltic akcijų aprėptis – tiesioginė prieiga prie Vilniaus, Talino, Rygos biržų
  • Klientų lėšų segregacija – pagal MiFID II reikalavimus, plus indėlių garantijų schema (apie 100 000 EUR), nors ji taikoma tik banko sąskaitos likučiui, ne vertybinių popierių vertei

Trūkumai

  • Aukštos komisinės – JAV akcijoms 7 USD/orderis (vs T212 0%, IBKR 0,35 USD)
  • Nėra populiarių UCITS ETF – VWCE, CSPX, IWDA neprieinami
  • Aukštas FX antkainis – 0,5-1% (vs T212 0,15%, IBKR 0,002%)
  • Riboti instrumentai – jokios opcijos, ateities sandoriai; tarptautinių obligacijų rinka neprieinama (palaikomi LT VTL + dalis Baltic biržoje prekiaujamų emitentų)
  • Swedbank Robur fondų brukimas – aukšti TER (1,5-2 %) palyginus su tarptautiniais ETF
  • Ne visos VP sąskaitos gali tapti IS – kai kurioms senesnėms sąskaitoms VMI sistema neleidžia priskirti IS statuso

Palyginimas su kitais LT brokeriais

KriterijusSwedbank ISSEB ISLuminor ISTrading 212 ISIBKR IS
lietuviška metinė ataskaita✓✓✓✗✗
Bankas praneša VMI IS-statusą✓✓✓✗✗
Mėnesinis mokestis0 EUR0 EUR0 EUR0 EUR0 EUR
LT akcijos1,5 EUR min1,5 EUR min1,5 EUR min0 EURPer Tiered, ~1 EUR min
JAV akcijos7 USD min7 USD min7 USD min0 USD0,35 USD min
FX antkainis0,5-1%0,5-1%0,5-1%0,15%0,002%
UCITS ETF (VWCE, CSPX, IWDA)✗Ribota✗✓✓
LT kalba✓✓✓✓✗ (tik anglų)

Verdiktas pagal portfelio dydį:

  • Iki 5 000 EUR portfelis – Swedbank arba SEB. Komisinių skirtumas mažas, lietuviška ataskaita + LT aptarnavimas reikšmingi.
  • 5 000 – 50 000 EUR portfelis – Trading 212 + LT bankas IS abiem kartu. T212 pagrindinei pozicijai (VWCE, CSPX), Swedbank IS LT akcijoms.
  • 50 000+ EUR portfelis – Interactive Brokers (žemiausi mokesčiai) + Swedbank IS LT akcijoms.

Susiję straipsniai