Susijęs straipsnis:II pakopa – bendrasis vadovas

Trumpa santrauka

II pakopos sukauptų lėšų atsiėmimas – veiksmas, kuriuo paimate sukauptą kapitalą iš pensijos fondo. Tai nėra tas pats, kas nutraukti kaupimą (žr. skirtumo paaiškinimas).

Esminiai duomenys 2026 m.:

AspektasReikšmė
Standartinis atsiėmimo amžius65 metai (pensijos amžius)
2026 reformos lengvataGalimybė atsiimti likus iki 5 m. iki pensijos (nuo 60 m.)
GPM tarifaiProgresinis: 20 %, 25 % arba 32 % pagal bendras metines pajamas
Anuiteto formaMėnesinė pensija iki gyvenimo pabaigos
Vienkartinis atsiėmimasGalimas (su didesne mokestine našta)
Valstybės įmokų likimasStandartiniu atsiėmimu – lieka jums; pasitraukimu – grąžinama į I pakopą
PaveldėjimasSukauptos sumos paveldimos (skirtingai nuo I pakopos)

Trys pagrindiniai atsiėmimo scenarijai:

  1. Pensijos amžiuje (65 m.) – standartinis atsiėmimas, anuiteto forma arba dalinis vienkartinis
  2. Iki 5 m. iki pensijos (nuo 60 m.) – reformos sąlygomis, su apribojimais
  3. Pasitraukimas iš sistemos (visais amžiais, sudėtinga procedūra) – su valstybės dalies grąžinimu į I pakopą

YMYL atsakomybės atskleidimas. Pensijos atsiėmimo sprendimai turi ilgalaikių finansinių pasekmių – galimas didelio dydžio mokestis nuo vienkartinio išėmimo, sumažinta gyvenimo trukmės pajamos, pakeistas portfelio likvidumas. Šis straipsnis remiasi Sodros, LR Socialinės apsaugos ministerijos ir VMI publikacijomis, bet nėra individualus pensijos planavimo, investicinis ar mokesčių patarimas. Atsiėmimo metu taikomas pakopinis GPM (20/25/32%) – konkretus jūsų atveju mokestis priklauso nuo bendrų metinių pajamų ir atsiėmimo dydžio. Konkretiems sprendimams – konsultacija su licencijuotu finansų patarėju, pensijos fondo valdytoju arba dėl GPM klausimų – su buhalteriu arba VMI per Mano VMI portalą.

Atsiėmimas vs nutraukimas – principinis skirtumas

LT pensijos sistemoje vartojamos panašios, bet skirtingos sąvokos:

VeiksmasSukaupta sumaNaujos įmokosMokestiniai padariniai
Atsiimti (šis vadovas)Pervedama jums(priklauso nuo papildomo veiksmo)GPM mokamas
Nutraukti (atskiras vadovas)Lieka pensijos fondeSustabdomosNėra GPM
PasitrauktiPervedama + valstybės dalis grįžta į I pakopąSustabdomosGPM (pagal taisykles)

Šis straipsnis koncentruojasi į ATSIĖMIMĄ – sukauptų pinigų išmokėjimą jums (per anuitetą arba vienkartinį atsiėmimą).

Kada galima atsiimti

Standartinis atsiėmimas (65 m.)

Pensijos amžius LT 2026 m. – 65 metai (vyrams ir moterims). Sulaukus šio amžiaus:

  • Visa sukaupta suma (asmens įmokos + valstybės įmokos + investicinis pelnas) tampa prieinama atsiėmimui
  • Galimi du pagrindiniai variantai: anuitetas (mėnesinė pensija) arba dalinis vienkartinis atsiėmimas
  • Sprendimą padaro pats kaupėjas pagal pensijos fondo valdytojo siūlomas opcijas

Reformos lengvata (60 m.)

2026-01-01 reformos sąlygomis atsiėmimas galimas likus iki 5 m. iki pensijos amžiaus (t. y. nuo 60 m.). Tai nauja galimybė palyginus su ankstesne sistema, kur tik 65 m. amžius leido atsiimti.

Apribojimai 60-65 m. atsiėmimui:

  • Atsiimama suma gali būti dalinis (ne visas sukauptas kapitalas)
  • Specifinės taisyklės dėl GPM apmokestinimo (gali būti aukštesnis tarifas)
  • Procedūra sudėtingesnė (papildomi pranešimai Sodrai)
  • Detalų sąrašą sąlygų patikrinkite per Mano Sodra arba kreipkitės į Sodros pensijos specialistą

Pasitraukimas iš sistemos (visais amžiais)

Pasitraukimas – skirtingas nuo atsiėmimo – galimas visais amžiais, bet su rimtomis pasekmėmis:

  • Asmens įmokos (3% istoriškai mokėtos) – grąžinamos jums
  • Valstybės įmokos (1,5 %, istoriškai mokėtos) – grąžinamos į I pakopą (padidina I pakopos pensiją)
  • Investicinis pelnas – paskirstomas pagal sudėtingas taisykles
  • Apmokestinama pagal 2026 m. pakopinę GPM sistemą

Pasitraukimas nėra „atsiėmimas” griežtąja prasme – tai sistemos visiškas atsisakymas. Tikslias jūsų atveju aplinkybes ir finansines pasekmes patikrinkite per Sodros konsultaciją.

Atsiėmimo formos

1. Anuitetas (mėnesinė pensija)

Esmė: Sukaupta II pakopos suma konvertuojama į mėnesinę pensijos išmoką iki gyvenimo pabaigos (arba fiksuoto periodo, priklausomai nuo anuiteto tipo).

Privalumai:

  • Stabilumas – garantuotas mėnesinis pajamų srautas iki gyvenimo pabaigos
  • Mažesnė vienkartinė mokestinė našta – GPM apmokestinama kasmet pagal mėnesines išmokas
  • Apsauga nuo „ilgaamžiškumo rizikos” (gyvenimas ilgiau, nei pakanka sukauptos sumos)

Trūkumai:

  • Žemas likvidumas – negalima netikėtai panaudoti didelės sumos
  • Ribotas paveldėjimas – kai kurie tipai turi paveldėjimo galimybę, kiti ne (priklauso nuo specifinio anuiteto tipo)
  • Inflacijos rizika – jei išmokos fiksuotos eurais, infliacija mažina perkamąją galią

Anuiteto tipai LT pensijų fonduose 2026 m.:

  • Įprastas anuitetas – mokama iki gyvenimo pabaigos, jokio paveldėjimo
  • Periodinis anuitetas – mokama fiksuotą periodą (pvz., 10 m.), likę pinigai paveldimi
  • Bendrasis (joint) anuitetas – mokama iki abiejų sutuoktinių gyvenimo pabaigos
  • Indeksuotas anuitetas – išmokos kyla pagal infliaciją (paprastai mažesnės pradinės)

2. Vienkartinis atsiėmimas

Esmė: Visa sukaupta II pakopos suma (arba dalis) išmokama jums vienu kartu.

Privalumai:

  • Aukštas likvidumas – galima panaudoti įvairioms paskirtims (būsto remontas, pagalba vaikams, kt.)
  • Pilnas paveldėjimas – likę pinigai (po atsiėmimo) priklauso paveldėtojams pagal įprastas paveldėjimo taisykles
  • Investavimo lankstumas – gauti pinigai gali būti investuojami savo nuožiūra (pvz., į ETF per IS sąskaitą)

Trūkumai:

  • Didelis vienkartinis GPM – progresinė sistema gali „iškelti” jus į 32 % pakopą tais kalendoriniais metais
  • Ilgaamžiškumo rizika – galima per greitai išleisti pinigus, palikti su mažesne pajamų baze pensijoje
  • Investavimo rizika – prisiimate atsakomybę už pinigų valdymą (kai per anuitetą tai daro fondas)

3. Dalinis atsiėmimas (rekomenduojamas variantas)

Esmė: Sukaupta suma išmokama per kelis metus dalimis. Tai dažnai optimalus kompromisas tarp anuiteto ir vienkartinio.

Pavyzdys. Sukaupta 100 000 EUR:

StrategijaPer 1 metusPer 10 metų
Vienkartinis100 000 EUR (didelis GPM kasmet)n/a
Dalinis (10 metų)10 000 EUR per metus100 000 EUR išmokėta
Mokestinis efektasDažniausiai 25-32% pakopaDaugiausia 20% pakopa

Dalinio atsiėmimo mokestinė nauda: padalintas srautas leidžia pasilikti 20 % pakopoje kasmet (jeigu kiti pajamos žemos), vietoje vienkartinio užkėlimo į 25-32% pakopą.

Mokestiniai padariniai

2026 m. pakopinė GPM sistema

LT GPM 2026 m.:

GPM tarifasMetinės pajamos ribaSuma EUR (2026 m. VDU = 2 312,15 EUR/mėn)
20%iki 36 VDUiki 83 237,40 EUR
25%36-60 VDU83 237,40 EUR – 138 729 EUR
32%virš 60 VDUvirš 138 729 EUR

II pakopos atsiėmimas patenka į bendras metines pajamas ir kartu su darbo užmokesčiu, individualios veiklos pajamomis, autoriniais honorarais ir kitomis pajamomis nustato pakopą.

Anuiteto apmokestinimas

Anuiteto mokama mėnesinė pensija apmokestinama kasmet pagal bendras metines pajamas:

Pavyzdys: 65 m. amžiaus pensininkas, gaunantis:

  • Sodros (I pakopos) pensija: 800 EUR/mėn = 9 600 EUR/metus
  • II pakopos anuitetas: 400 EUR/mėn = 4 800 EUR/metus
  • Bendras metinis pajamos: 14 400 EUR
  • 14 400 EUR < 83 237,40 EUR (36 VDU riba)
  • GPM tarifas: 20 % = ~2 880 EUR mokesčio per metus (jei nėra NPD ir kitų atskaitymų)

Vienkartinio atsiėmimo apmokestinimas

Pavyzdys: Tas pats pensininkas, vienkartinis atsiėmimas 100 000 EUR:

  • Sodros (I pakopa): 9 600 EUR/metus
  • II pakopos vienkartinis: 100 000 EUR
  • Bendras metinis pajamos: 109 600 EUR
  • Pakopinis GPM:
    • 20% × 83 237 EUR = 16 647 EUR
    • 25% × (109 600 – 83 237) = 25% × 26 363 = 6 591 EUR
    • Iš viso GPM: 23 238 EUR

Dalinio atsiėmimo apmokestinimas

Tas pats pensininkas, dalinis atsiėmimas po 10 000 EUR per metus per 10 metų:

  • Sodros: 9 600 + dalinis 10 000 = 19 600 EUR/metus
  • 19 600 EUR < 83 237,40 EUR (36 VDU)
  • GPM tarifas: 20% = ~3 920 EUR per metus
  • Per 10 metų iš viso: 39 200 EUR mokesčio vs vienkartinio 23 238 EUR

Tačiau** vienkartinio atveju per 10 metų netenkate galimybės gauti tos sumos investavimo grąžos. Realus skaičiavimas turi įtraukti ir investavimo grąžą nuo neatsiimtos sumos.

Atsakomybė. Skaičiavimai yra orientaciniai ir neapima visų faktorių (NPD, papildomas pajamas, šeimos sudėtį). Konkrečiu jūsų atveju mokestiniai rezultatai gali skirtis. Sudėtingoms situacijoms – konsultacija su licencijuotu buhalteriu arba VMI tiesiogiai per Mano VMI portalą.

Žingsnis-po-žingsnio: kaip atsiimti

Žingsnis 1: Patikrinkite atsiėmimo galimybes

Per Mano Sodra portalą:

  1. Eikite į Pensijos kaupimas → Atsiėmimas
  2. Patikrinkite:
    • Jūsų dabartinis amžius vs galimas atsiėmimo amžius
    • Sukaupta suma dabar
    • Galimi atsiėmimo variantai pagal jūsų amžių (anuitetas, vienkartinis, dalinis)
  3. Susipažinkite su valdytojo siūlomais anuiteto tipais

Žingsnis 2: Apsispręskite dėl atsiėmimo strategijos

Prieš formaliai pateikdami prašymą, detaliai apgalvokite:

  • Kiek pinigų reikia tuoj pat? (būstas, sveikata, pagalba vaikams)
  • Kokios kitos jūsų pajamos? (Sodros pensija, III pakopos, taupymai, investicijos)
  • Kokia jūsų gyvenimo trukmės prognozė? (sveikata, šeimos istorija)
  • Ar norite paveldėjimo komponento?
  • Kokie šių metų bendrų pajamų prognozės? (svarbu mokesčių pakopai)

Praktinis patarimas. Daugumai LT pensininkų dalinis atsiėmimas (10-15 metų) yra mokestiniai optimaliausias – leidžia pasilikti 20% GPM pakopoje. Anuitetas optimalus tiems, kurie nori stabilumo + apsaugos nuo ilgaamžiškumo rizikos. Vienkartinis – tik specifiniams atvejams (didelis vienkartinis poreikis su aiškiu planu).

Žingsnis 3: Konsultacija su pensijos fondo valdytoju

Privaloma: pensijos fondo valdytojas (Swedbank Investicijų valdymas, SEB, Luminor, INVL, Allianz) suteikia detalią informaciją apie jūsų sąskaitą:

  • Sukauptos sumos sudėtis (asmens įmokos vs valstybės įmokos vs pelnas)
  • Galimi atsiėmimo variantai jūsų amžiui
  • Konkretūs anuiteto tipai ir mėnesinės sumos
  • Dalinio atsiėmimo grafikas su mokestiniais skaičiavimais

Konsultacija paprastai nemokama. Susitikimas – tiesiogiai banko skyriuje arba per video pokalbį.

Žingsnis 4: Pateikite oficialų prašymą

Atsiėmimo prašymas pateikiamas dviem kanalais lygiagrečiai:

  1. Mano Sodra portalas – elektroninis prašymas su jūsų pasirinkimu (anuitetas / vienkartinis / dalinis)
  2. Pensijos fondo valdytojas – papildomas prašymas su konkretaus anuiteto tipo pasirinkimu (jei rinksitės anuitetą)

Procesas užtrunka 30-90 darbo dienų priklausomai nuo:

  • Pasirinkto atsiėmimo tipo
  • Jūsų amžiaus (po pensijos amžiaus – greičiau)
  • Sodros + valdytojo derinimo

Žingsnis 5: Mokesčių sumokėjimas

Anuiteto atveju:

  • GPM automatiškai išskaičiuojamas iš mėnesinės išmokos prieš pervedimą jums
  • Metinė deklaracija per EDS (iki kitų metų gegužės 1 d.) tik patvirtinama

Vienkartinio atsiėmimo atveju:

  • Pensijos valdytojas nereikšmingai išskaičiuoja GPM iš atsiėmimo (priklauso nuo valdytojo)
  • Likusi GPM dalis – mokama per metinę deklaraciją per EDS (iki kitų metų gegužės 1 d.)
  • Pasiruoškite pinigų srautą mokesčiams sumokėti laiku

Praktiniai pavyzdžiai

Pavyzdys 1: Pensininkas su mažomis kitomis pajamomis

Profilis: 65 m., Sodros pensija 700 EUR/mėn (= 8 400 EUR/m.), II pakopos sukaupta 80 000 EUR, neturi kitų pajamų.

Strategija A: Anuitetas (20 metų periodas)

  • Mėnesinė II pakopos pensija: ~400 EUR/mėn = 4 800 EUR/m.
  • Bendros metinės pajamos: 8 400 + 4 800 = 13 200 EUR
  • GPM 20% × 4 800 = 960 EUR/m. (II pakopos daliai)
  • 20 metų iš viso: ~96 000 EUR išmokama; ~19 200 EUR GPM sumokama

Strategija B: Dalinis atsiėmimas (10 metų)

  • 8 000 EUR/metus iš II pakopos
  • Bendros metinės pajamos: 8 400 + 8 000 = 16 400 EUR
  • GPM 20% × 8 000 = 1 600 EUR/m.
  • 10 metų iš viso: 80 000 EUR išmokama; 16 000 EUR GPM
  • Per likutį 10 metų – jokios II pakopos pajamų

Išvada. Strategija A (anuitetas) suteikia stabilesnį pajamų srautą 20 metų. Strategija B (dalinis) leidžia anksčiau panaudoti didesnes sumas. Pasirinkimas priklauso nuo asmeninių poreikių.

Pavyzdys 2: Pensininkas su darbu (60-70 m. amžiaus tarpas)

Profilis: 62 m., dirba pusiau (40 000 EUR/m. atlyginimas), nori atsiimti II pakopos pinigus reformos lengvatomis.

Strategija A: Anuitetas, pradedant dabar

  • Sukaupta 60 000 EUR; anuitetas 350 EUR/mėn = 4 200 EUR/m.
  • Bendros metinės pajamos: 40 000 + 4 200 = 44 200 EUR
  • 44 200 < 83 237,40 EUR (36 VDU)
  • GPM 20% × 4 200 = 840 EUR/m.

Strategija B: Vienkartinis atsiėmimas 60 000 EUR

  • Bendros metinės pajamos: 40 000 + 60 000 = 100 000 EUR
  • GPM:
    • 20% × 83 237 = 16 647 EUR
    • 25% × (100 000 – 83 237) = 25% × 16 763 = 4 191 EUR
    • Iš viso: 20 838 EUR mokesčio (nuo 60 000 EUR atsiėmimo – 35 % efektyvi norma)

Išvada. Vienkartinis atsiėmimas šioje situacijoje neoptimalus – 35% efektyvi mokesčių norma. Anuitetas arba dalinis (per kelis metus) stipriai mažesnis mokestinis kaštas.

Pavyzdys 3: Sukaupta didelė suma

Profilis: 65 m., Sodros pensija 1 200 EUR/m. (= 14 400 EUR/m.), II pakopos sukaupta 250 000 EUR (aukštas atlyginimas + 35 m. kaupimo).

Strategija A: Vienkartinis 250 000 EUR

  • Bendros metinės pajamos: 14 400 + 250 000 = 264 400 EUR
  • GPM:
    • 20% × 83 237 = 16 647 EUR
    • 25% × 55 492 = 13 873 EUR
    • 32% × (264 400 – 138 729) = 32% × 125 671 = 40 215 EUR
    • Iš viso GPM: 70 735 EUR (28% efektyvi norma)

Strategija B: Dalinis 25 000 EUR/metus per 10 metų

  • Bendros metinės pajamos kiekvienais metais: 14 400 + 25 000 = 39 400 EUR
  • 39 400 < 83 237,40 EUR (36 VDU)
  • GPM 20% × 25 000 = 5 000 EUR/m.
  • 10 metų iš viso: 50 000 EUR GPM (20% efektyvi norma)

Skirtumas. Sutaupymas su daliniu atsiėmimu: 70 735 – 50 000 = 20 735 EUR mokesčių.

Pastaba. Dideli portfeliai (200 000+ EUR sukaupta II pakopoje) – vienkartinio atsiėmimo mokestinis kaštas tampa reikšmingas. Dalinis atsiėmimas arba anuitetas dažniausiai 15-25 % pigesnis, palyginti su vienkartiniu, esant didelėms sumoms.

Paveldėjimas

Skirtingai nuo I pakopos (Sodros – PAYG sistema, kuri nepaveldima), II pakopa – paveldima:

  • Mirtis iki 60 m. – visa sukaupta suma pereina paveldėtojams pagal palikimo paveldėjimo taisykles
  • Mirtis 60-65 m. – jeigu nepradėtas atsiėmimas, paveldima visa suma; jeigu pradėtas – priklauso nuo formos
  • Mirtis po pensijos amžiaus – paveldėjimas priklauso nuo pasirinkto atsiėmimo tipo:
    • Įprastas anuitetas – jokio paveldėjimo
    • Periodinis anuitetas – likę pinigai paveldimi (jei mirtis prieš pasibaigus periodui)
    • Vienkartinis arba dalinis atsiėmimas – likę pinigai (po atsiėmimo) paveldimi pagal įprastas taisykles

Reikšmė šeimoms. Anuiteto pasirinkimas turi reikšmingą paveldėjimo komponentą:

  • Norint maksimalaus paveldėjimo – dalinis atsiėmimas arba periodinis anuitetas
  • Norint maksimalaus pajamų srauto sau – įprastas anuitetas (be paveldėjimo)
  • Bendrasis (joint) anuitetas sutuoktiniams – dažnai optimalus kompromisas (mokama iki abiejų sutuoktinių gyvenimo pabaigos)

Klausimai prieš atsiėmimą

Prieš pateikdami atsiėmimo prašymą, atsakykite:

  • Ar suprantu skirtumą tarp atsiėmimo, nutraukimo ir pasitraukimo?
  • Ar žinau, kokie alternatyvūs scenarijai (anuitetas vs vienkartinis vs dalinis) yra mano atveju?
  • Ar skaičiavau GPM padarinius kiekvienam scenarijui pagal mano kitas pajamas?
  • Ar konsultavausi su savo pensijos fondo valdytoju dėl konkretaus anuiteto tipo (jei renkuosi anuitetą)?
  • Ar paveldėjimo poreikis yra svarbus mano šeimos kontekste?
  • Ar konsultavausi su licencijuotu finansų patarėju?

Jei atsakymas į kurį nors klausimą – „ne”, prieš veiksmą reikalingas papildomas tyrimas.

Klaidos, kurias verta išvengti

1. Vienkartinis atsiėmimas dėl emocijų

Klaida: Atsiima visus pinigus iškart, motyvuotas trumpalaikiu poreikiu (pvz., automobilis, atostogos).

Tiesa: 25-32% efektyvus mokestis dideliem sumoms – prarasti dešimtys tūkstančių eurų. Dalinis atsiėmimas dažnai užtikrina tą patį likvidumą už ženkliai mažesnį mokestinį kaštą.

2. Anuitetas be paveldėjimo

Klaida: Pasirinktas įprastas anuitetas (su didžiausiomis mėnesinėmis išmokomis) – po mirties palikimo nelieka.

Tiesa: Šeimos žmonės dažnai vertina paveldėjimo komponentą. Periodinis arba joint anuitetas suteikia paveldėjimą už mažesnių mėnesinių išmokų kainą.

3. Mokesčių planavimas paliktas paskutiniam momentui

Klaida: Atsiima visą sumą gruodžio 31 d., neatsižvelgia į kitas pajamas tame metais.

Tiesa: Atsiėmimas patenka į bendras metines pajamas – kitos pajamos (atlyginimas, dividendai) sumuojamos pakopai nustatyti. Planuokite atsiėmimą metais, kai kitos pajamos žemos (po pensijos pradžios).

4. Painiojama atsiėmimas su pasitraukimu

Klaida: Galvoja, kad „atsiimti” ir „pasitraukti” yra tas pats – bando atsiimti iki pensijos amžiaus.

Tiesa: Iki pensijos amžiaus (60 m. su reformos lengvata) – galimybė ribota arba neegzistuoja. Pasitraukimas yra atskiras veiksmas su valstybės dalies grąžinimu į I pakopą. Detalią procedūrą – per Sodros konsultaciją.

5. Investavimo plano nebūvimas atsiėmimo pinigams

Klaida: Atsiima 100 000 EUR, padeda į einamąją sąskaitą, infliacija per 10 metų perkamąją galią sumažina 20-30 %.

Tiesa: Po atsiėmimo – apsvarstykite investavimo strategiją: investicinė sąskaita su ETF, III pakopa, banko taupymo sąskaitos. Pinigai turi tęsti darbą po atsiėmimo.

Susiję straipsniai